Hướng dẫn cách lập sổ Nhật ký chung trên Excel, cách ghi trên Mẫu sổ Nhật ký chung Excel theo Thông tư 133 và 200 download mẫu sổ miễn phí do Kế toán Thiên Ưng thiết kế.
Ghi sổ sách kế toán theo hình thức Nhật ký chung được đai đa số các Doanh nghiệp lựa chọn. Bài viết này Công ty kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách lập sổ nhật ký chung trên Excel theo mẫu sổ sách mà công ty đã thiết kế.
Đầu tiên các bạn cần phải Download Mẫu sổ Nhật ký chung Excel mà công ty kế toán Thiên Ưng đã thiết kế: Mẫu sổ sách kế toán trên Excel
-----------------------------------------------------------------------
- Sau khi đã tải về các bạn thực hành ghi sổ như sau:
Bước 1: Khi có phát sinh nghiệp vụ như: Kết chuyển lãi lỗ đầu năm, nộp tiền thuế môn bài, Mua, bán hàng hóa, công cụ dụng cụ …. Các bạn nhập vào Sổ Nhật ký chung cụ thể như sau:
Cột ngày tháng ghi sổ: Ngày tháng ghi sổ bằng hoặc sau ngày chứng từ
Cột số hiệu: Là số hiệu của Hoá đơn, của Phiếu Thu, Phiếu chi, Giấy báo nợ, GIấy báo có…
Cột ngày chứng từ: Là ngày thực tế trên chứng từ.
Cột Diễn Giải: Là nội dung tóm tắt nhưng đầy đủ thông tin của một chứng từ
Cột TK Nợ/Có: Là Cột định khoản Nợ/Có cho các nghiệp vụ phát sinh.
Cột TK đối ứng: Theo dõi TK đối ứng cho những TK đã định khoản bên cột TK Nợ/Có.
Cách lập cụ thể như sau:
Ví dụ 1: Mua ô tô, nhưng chưa trả tiền cho Công ty ô tô Hà Nội, VAT 10%
- Tài khoản đối ứng: VD: 331HN (là do các bạn đặt để dễ kiểm tra đối chiếu -> Mục đích là để Chi tiết từng khách hàng)
|
TK Nợ
|
TK Đối ứng
|
Hướng dẫn
|
|
TK Có
|
|
2411
|
331HN
|
Đặt đấu bằng ( =) vào ô tương ứng với TK cần lấy đối ứng sau đó bấn vào Tk đối ứng và bấm Enter
|
|
1331
|
331HN
|
Đặt dấu bằng ( = ) vào ô tương ứng với TK cần lây đối ứng sau đó bấn vào TK đối ứng và bấm Enter
|
|
331HN
|
2411;1331
|
Công thức: = Bấm vào TK đối ứng thứ nhất &”;”& Bấm vào TK đối ứng thứ 2.
(Nếu có nhiều TK đối ứng thì làm tương tự)
|
Cụ thể hơn các bạn có thể nhìn hình dưới:
Cột Số phát sinh Nợ: Ghi số tiền tương ứng với TK ghi Nợ
Cột số phát sinh Có : Ghi số tiền tương ứng với TK ghi Có
Lưu ý: Số tiền thuế (nếu có) = Số tiền hàng hoặc Doanh thu nhân (x) với Thuế suất.
(Trường hợp nghiệp vụ có một TK Nợ và nhiều TK Có, thì số tiền ở TK nợ bằng ( = ) tổng số tiền của các TK Có hoặc ngược lại )
----------------------------------------------------------------------
Ví dụ 2: Ngày 01/1/2019 thanh toán tiền thuê nhà năm 2019.
- Tổng số tiền trong hoá đơn là 132.000.000 đồng thanh toán bằng chuyển khoản khách hàng, kèm theo giấy uỷ nhiệm chi của ngân hàng.
- Trong đó số tiền thuê nhà là 120.000.000 đồng, tiền thuế VAT là 12.000.000 đồng.
Cách lập sổ Nhật ký chung trên Excel cụ thể như sau:
|
Ngày ghi sổ
|
Chứng từ
|
Diễn giải
|
TK Nợ
|
TK
|
Số phát sinh
|
|
|
Số hiệu
|
Ngày
|
|
TK Có
|
Đối ứng
|
Nợ
|
Có
|
|
1/1/2019
|
UNC01/1
|
1/1/2019
|
Thanh toán tiền thuê nhà năm 2019
|
242
|
112
|
120.000.000
|
|
|
1/1/2019
|
UNC01/1
|
1/1/2019
|
Thanh toán tiền thuê nhà năm 2019
|
1331
|
112
|
12.000.000
|
|
|
1/1/2019
|
UNC01/1
|
1/1/2019
|
Thanh toán tiền thuê nhà năm 2019
|
112
|
242,1331
|
|
132.000.000
|
Cột tài khoản đối ứng ta sẽ dùng công thức dành cho tài khoản đối ứng nếu có 2 tài khoản trở lên thì sử dụng công thức nối = nhập vào tài khoản 1 &”;”& tài khoản 2. Như trên ta sẽ thực hiện = nhấp vào ô có TK242 &”;”& nhấp vào ô có 1331.
Cột số dư Nợ/Dư Có: Phục vụ cho việc in sổ chi tiết cuối kỳ.
-------------------------------------------------------------------------------------------
Bước 2:
- Sau khi định khoản hết các bút toán của một tháng trên sổ Nhật Ký Chung (nhớ là phải hạch toán các bút toán kết chuyển cuối tháng nữa nhé):
-> Thì thực hiện "Tổng cộng số phát sinh Nợ/Có" của cả tháng đó lại bằng hàm SUBTOTAL.
Cú pháp hàm: = SUBTOTAL(9; dãy ô cần tính tổng)
Ví dụ:
Tổng phát sinh bên Nợ: = Subtotal (9;H13:H190)
Tổng phát sinh bên Có: = Subtotal(9;H13:H190)
(Số 9 là cú pháp mặc định của hàm cho việc tính tổng)
Sau đây Công ty kế toán Thiên Ưng xin lấy 1 ví dụ cụ thể để các bạn có sự hình dung cụ thể hơn:
Xem thêm: Cách hạch toán kết chuyển cuối kỳ
Đây chỉ là bước đầu của việc ghi sổ trên Excel để hiểu rõ hơn và chi tiết hơn mời các bạn:
=> Xem thêm: Cách làm sổ sách kế toán trên Excel
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Các bạn muốn học thực hành làm kế toán trên Excel, thực hành thiết lập sổ sách, xử lý các nghiệp vụ hạch toán, tính lương, trích khấu hao....lập Báo cáo tài chính trên Excel bằng hóa đơn, chứng từ thực tế ...
=> Thì có thể tham gia: Lớp học excel kế toán thực tế tại Kế toán Thiên Ưng
__________________________________________________