Mẫu Bản giải trình khai bổ sung mới nhất năm 2024 là mẫu số: 01-1/KHBS được ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC. Đây là phụ lục kèm theo Tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS
|
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG
(Kèm theo Tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS)
[01] Mẫu tờ khai: ……
[02] Mã giao dịch điện tử: ……
[03] Kỳ tính thuế: ……
[04] Bổ sung lần thứ: ...
[05] Tên người nộp thuế:................................................................................
[06] Mã số thuế:
A. Thông tin khai bổ sung:
Đơn vị tiền: ……
|
STT |
Tên chỉ tiêu
điều chỉnh/ Tên hàng hóa, dịch vụ |
Mã số chỉ tiêu |
Số đã kê khai |
Số điều chỉnh |
Chênh lệch/thay đổi giữa số điều chỉnh với số đã kê khai |
Điều chỉnh tăng/giảm nghĩa vụ thuế |
Lý do |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6)=(5)-(4) |
(7) |
(8) |
|
1 |
<Tờ khai mẫu số: …> |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
….... |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
<Phụ lục bảng phân bổ: mẫu số …> |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
….... |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
<Phụ lục ưu đãi thuế TNDN: mẫu số …> |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
….... |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
<Phụ lục khác: mẫu số …> |
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
….... |
|
|
|
|
|
|
|
Tổng cộng (tăng +, giảm -) phải nộp: |
[07] |
|
|
Tổng cộng (tăng +, giảm -) khấu trừ: |
[08] |
|
|
Tổng cộng (tăng +, giảm -) đề nghị hoàn: |
[09] |
|
B. Tài liệu kèm theo (nếu có): <Kê khai chi tiết các tài liệu gửi kèm chứng minh các thông tin điều chỉnh>
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:.......
Chứng chỉ hành nghề số:....... |
..., ngày......tháng......năm......
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))/Ký điện tử |
|
Cách kê khai Bản giải trình khai bổ sung - mẫu số 01-1/KHBS theo TT 80/2021 như sau:
I. Phần thông tin chung:
Chỉ tiêu [01]: Ký hiệu mẫu biểu của tờ khai người nộp thuế khai bổ sung.
Chỉ tiêu [02]: Mã giao dịch điện tử của tờ khai lần đầu có sai sót cần bổ sung, điều chỉnh.
Chỉ tiêu [03]: Kỳ tính thuế của hồ sơ khai thuế có sai sót cần bổ sung, điều chỉnh.
Chỉ tiêu [04]: Số thứ tự lần người nộp thuế khai bổ sung so với tờ khai lần đầu đã được cơ quan thuế thông báo chấp nhận.
Chỉ tiêu [05], [06]: Khai thông tin “Tên người nộp thuế và mã số thuế” theo thông tin đăng ký doanh nghiệp hoặc đăng ký thuế của người nộp thuế.
II. Phần kê khai các chỉ tiêu của bảng:
a) Thông tin khai bổ sung: Khai thông tin cụ thể tất cả các chỉ tiêu có có chênh lệch hoặc thay đổi trên tờ khai, phụ lục của tờ khai bổ sung so với tờ khai cùng kỳ liền kề trước đó đã nộp và được cơ quan thuế chấp nhận, cụ thể:
Cột (2): Khai thông tin tên tờ khai thuế, phụ lục có sai, sót và tên từng chỉ tiêu có sai, sót tương ứng.
Cột (3): Khai thông tin mã số chỉ tiêu tương ứng với tên từng chỉ tiêu có sai, sót ở cột (2). Mã số chỉ tiêu này chính là mã số chỉ tiêu trên tờ khai thuế hoặc phụ lục có sai, sót.
Cột (4): Khai thông tin số đã kê khai của từng chỉ tiêu có sai, sót tại tờ khai, phụ lục tương ứng.
Cột (5): Khai thông tin số điều chỉnh lại của các chỉ tiêu có sai, sót.
Cột (6): Khai dữ liệu chênh lệch/thay đổi giữa số điều chỉnh với số đã kê khai của tất cả các chỉ tiêu có sai, sót cần điều chỉnh trên tờ khai, phụ lục. Số liệu tại cột (6) = số liệu tại cột (5) - số liệu tại cột (4) tương ứng.
Cột (7): Khai các chỉ tiêu thay đổi về số thuế phải nộp, số thuế được khấu trừ, số thuế đề nghị hoàn có sai, sót đã được điều chỉnh.
Chỉ tiêu [07]: Khai tổng cộng số thuế phải nộp điều chỉnh làm tăng, giảm sau khi khai bổ sung so với số đã kê khai.
Chỉ tiêu [08]: Khai tổng cộng số thuế khấu trừ điều chỉnh làm tăng, giảm sau khi khai bổ sung so với số đã kê khai.
Chỉ tiêu [09]: Khai tổng cộng số thuế đề nghị hoàn điều chỉnh làm tăng, giảm sau khi khai bổ sung so với số đã kê khai.
Trường hợp NNT khai bổ sung tờ khai thuế GTGT làm giảm khấu trừ làm tăng phải nộp thì kê khai vào chỉ tiêu [07] và chỉ tiêu [08]; giảm đề nghị hoàn làm tăng khấu trừ thì kê khai vào chỉ tiêu [08] và chỉ tiêu [09];…).
b) Tài liệu kèm theo: Kê khai danh mục các tài liệu chứng minh thông tin điều chỉnh kèm theo hồ sơ. Trường hợp thu hồi hoàn phải gửi kèm Quyết định hoàn, Lệnh hoàn liên quan đến số thuế bị thu hồi.
III. Phần ký tên, đóng dấu:
Người đại diện theo pháp luật của NNT hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế ký tên, đóng dấu hoặc ký điện tử để nộp tờ khai đến cơ quan thuế và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai. Trường hợp đại lý thuế khai thay cho người nộp thuế thì người đại diện theo pháp luật của đại lý thuế ký tên, đóng dấu hoặc ký điện tử thay cho NNT và ghi thêm thông tin họ và tên nhân viên đại lý thuế trực tiếp thực hiện khai thuế và số chứng chỉ hành nghề của nhân viên này vào thông tin tương ứng.
