Mẫu bảng kê mua vào bán ra trên File Excel 2024 mới nhất
Bảng kê mua vào bán ra dùng để kê khai hóa đơn đầu ra và hóa đơn đầu vào khi làm tờ khai thuế GTGT
Kế Toán Thiên Ưng có đôi lời chia sẻ với các bạn như sau:
Theo quy định tại Điểm c, Khoản 1 Điều 2 Thông tư số 26/2015/TT-BTC thì đã bãi bỏ bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra trong hồ sơ khai thuế GTGT
=> Hồ sơ khai thuế GTGT từ tháng 1/2015 (đối với doanh nghiệp khai theo tháng) hoặc quý I/2015 (đối với doanh nghiệp khai theo quý), doanh nghiệp không phải nộp bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra (mẫu số 01-1/GTGT) và bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào (mẫu số 01-2/GTGT) kèm theo tờ khai mẫu số 01/GTGT nữa.
Vậy là: hiện nay doanh nghiệp không phải nộp bảng kê mua vào bán ra cùng với tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT nữa
Nhưng để có căn cứ làm tờ khai, để có số liệu tổng hợp đưa vào các chỉ tiêu trên tờ khai thì kế toán sẽ làm bảng kê mua vào bán ra rồi đưa số liệu từ bảng kê đó lên tờ khai thuế GTGT theo các chỉ tiêu tương ứng
Bảng kê mua vào bán ra chỉ là công cụ để tổng hợp số liệu, lưu trữ tại doanh nghiệp để kiểm tra đối chiếu với sổ sách kế toán hoặc để giải trình về số liệu kê khai trên tờ khai thuế GTGT khi có yêu cầu (Doanh nghiệp không phải nộp bảng kê mua vào bán ra về Cơ Quan Thuế)
1. Mẫu bảng kê mua vào bán ra theo thông tư 119/2014/TT-BTC
Thông tư 119 là thông tư cuối cùng có ban hành mẫu bảng kê mua vào bán ra => Do đó ở tại thông tư số 80/2021/TT-BTC đã không ban hành mẫu bảng kê mua vào bán ra
1.1. Mẫu số 01-1/GTGT - Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra:
|
Mẫu số: 01-1/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày
25/8/2014 của Bộ Tài chính)
|
Phụ lục
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT)
[01] Kỳ tính thuế: tháng.......năm ...... hoặc quý.....năm....
[02] Tên người nộp thuế:........................................................................................
[04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………...........................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
|
STT |
Hoá đơn, chứng từ bán ra |
Tên người mua |
Mã số thuế người mua |
Doanh thu chưa có thuế GTGT |
Thuế GTGT |
Ghi chú |
|
Số hoá đơn |
Ngày, tháng, năm lập hóa đơn |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
|
1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
2. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
3. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
4. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT (*): ............................
Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra (**): ............................
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:…….
Chứng chỉ hành nghề số:....... |
..., ngày …....tháng …....năm …....
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))
|
__________________________
Ghi chú:
(*) Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT là tổng cộng số liệu tại cột 6 của dòng tổng của các chỉ tiêu 2, 3, 4.
(**) Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra là tổng cộng số liệu tại cột 7 của dòng tổng của các chỉ tiêu 2, 3, 4.
|
1.2. Mẫu số 01-2/GTGT - Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào:
|
Mẫu số: 01 -2/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư
số 119/2014/TT-BTC ngày
25/8/2014 của Bộ Tài chính)
|
Phụ lục
BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ CỦA HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT)
[01] Kỳ tính thuế: tháng..... năm .... hoặc quý....năm....
[02] Tên người nộp thuế:..........................................................................................
[04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………...........................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
|
STT |
Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế |
Tên người bán |
Mã số
thuế người bán |
Giá trị HHDV
mua vào chưa có thuế |
Thuế GTGT
đủ điều kiện khấu trừ thuế |
Ghi chú |
|
Số hóa đơn |
Ngày, tháng, năm lập hóa đơn |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
|
1. Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hoá, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
2. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
3. Hàng hóa, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế (*): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
Tổng giá trị HHDV mua vào phục vụ SXKD được khấu trừ thuế GTGT (**): ..................
Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện được khấu trừ (***): ..................
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:…….
Chứng chỉ hành nghề số:....... |
..., ngày …....tháng …....năm …....
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))
|
__________________________
Ghi chú:
(*) Tổng hợp theo từng dự án đầu tư thuộc trường hợp được hoàn thuế GTGT.
(**) Tổng giá trị HHDV mua vào phục vụ SXKD được khấu trừ thuế GTGT là tổng cộng số liệu tại cột 6 của dòng tổng của các chỉ tiêu 1, 2.
(***) Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện được khấu trừ là tổng cộng số liệu tại cột 7 của dòng tổng của các chỉ tiêu 1, 2.
-
GTGT: giá trị gia tăng.
-
SXKD: sản xuất kinh doanh.
-
HHDV: hàng hóa dịch vụ.
|
2. Mẫu bảng kê mua vào bán ra trên File Excel mới nhất năm 2024 hiện nay
2.1. Mẫu bảng kê mua vào trên File Excel:
.png "Mẫu bảng kê mua vào trên File Excel")
Bảng kê mua vào: dùng để kê khai các hóa đơn đầu vào phát sinh trong kỳ kê khai thuế
Chi tiết về cách kê khai bảng kê mua vào thì các bạn xem tại đây:
2.2. Mẫu bảng kê bán ra trên File Excel:
Bảng kê bán ra: dùng để kê khai các hóa đơn đầu ra đã được lập khi bán hàng hóa cung ứng dịch trong kỳ kê khai
Chi tiết về cách kê khai bảng kê bán ra thì các bạn xem tại đây:
Các bạn muốn tải (download) Mẫu bảng kê mua vào bán ra trên File Excel 2024 mới nhất trên đây về để tham khảo và sử dụng thì có thể gửi mail về địa chỉ mail: ketoanthienung@gmail.com => Kế Toán Thiên Ưng sẽ gửi lại Mẫu bảng kê mua vào bán ra trên File Excel 2024 mới nhất này cho các bạn