[X] Đóng lại
Loading...
kế toán Thiên ưng
Công ty kế toán Thiên Ưng chuyên dạy học thực hành kế toán thuế tổng hợp trên chứng từ thực tế và phần mềm HTKK, Excel, Misa. Là một địa chỉ học kế toán tốt nhất tại Hà Nội
học phí học kế toán thực hành
học thực hành kế toán tổng hợp
học thực hành kế toán thuế
học thực hành kế toán trên excel
học phần mềm kế toán misa

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG dạy học kế toán thực tế

Cách làm sổ sách kế toán trên excel

Bài tập kế toán

Bài tập tính thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải


Năm 2016 thì mức thuế suất thuế TNDN đã được điều chỉnh và thay đổi. Để giúp các bạn sinh viên kế toán kịp thời cập nhật, công ty kế toán Thiên Ưng xin chia sẻ mẫu bài tập tính thuế thu nhập doanh nghiệp và hướng dẫn cách tính.

 
Bài tập:
- Theo số liệu trên sổ sách và chứng từ thì Quý I/2016 Công ty kế toán Thiên Ưng phát sinh các nghiệp vụ sau:
 
- Doanh thu từ hoạt động bán hàng, dịch vụ là: 800.000.000vnđ.
- Trả lương cho Công nhân viên là: 150.000.000đ và các khoản trích theo lương như: Bảo hiểm …: 30.000.000đ.
- Lãi nhận được từ tiền gửi Tài khoản ngân hàng: 1.000.000đ.
- Nộp tiền thuế GTGT Qúy I/2015 số tiền: 10.000.000đ.
- Chi phí bán hàng: 100.000.000đ.
- Chi phí quản lý Doanh nghiệp: 120.000.000đ.
 
Yêu cầu: Tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính Qúy I/2016 của Công ty kế toán Thiên Ưng.

 
Hướng dẫn giải:bài tập tính thuế thu nhập doanh nghiệp
 
1. Xác định thu nhập chịu thuế TNDN:
 
Doanh thu tính thuế TNDN:
= 800.000.000vnđ.
 
Thu nhập khác:
= 1.000.000đ.
 
Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:
= 150.000.000đ + 30.000.000đ + 100.000.000đ  + 120.000.000đ = 400.000.000
 
=> Thu nhập chịu thuế TNDN:
Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu - Chi phí được trừ) + Các khoản thu nhập khác
= (800.000.000 - 400.000.000) + 1.000.000đ. =
401.000.000
 
2. Xác định thu nhập tính thuế TNDN:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế  - (Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định)
=
 401.000.000
(Vì không có các khoản thu nhập được miễn thuế và năm trước không lỗ nên toàn bộ thu nhập chịu thuế là thu nhập tính thuế).
 
3. Thuế TNDN phải nộp tạm tính Qúy I/2015 của Công ty kế toán Thiên Ưng như sau:

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế  x Thuế suất
= 401.000.000 x 20% =
80.200.000đ
 

Nếu các bạn có phần nào không hiểu có thể xem thêm:
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp



Các bạn muốn học thực hành làm kế toán tổng hợp trên chứng từ thực tế, thực hành xử lý các nghiệp vụ hạch toán, tính thuế, kê khai thuế GTGT. TNCN, TNDN... tính lương, trích khấu hao TSCĐ....lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế cuối năm ... thì có thể tham gia: Lớp học kế toán thực hành thực tế tại Kế toán Thiên Ưng
__________________________________________________
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
học phí học kế toán thiên ưng
Xem thêm

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG ĐỊA CHỈ CÁC CƠ SỞ HỌC
Hotline: Mr Nam:
                 0984. 322. 539
                 0963. 133. 042
Cơ sở Cầu Giấy: Lô B11 (Sau Tòa nhà Richland) - Số 9A - Ngõ 181 (Bên cạnh tòa nhà HITC) - Đường Xuân Thủy - Q. Cầu giấy - Hà Nội
Email: ketoanthienung@gmail.com Cơ sở Đại Kim:  Phòng 207 - Tòa nhà A5 - Đường Nguyễn Cảnh Dị - Khu đô thị Đại Kim - Định Công - Hoàng Mai - Hà Nội
          (Cách cầu Định Công khoảng 300m về phía Linh Đàm)

Website: ketoanthienung.net
Cơ sở Thanh Xuân: Phòng 3A – Chung cư 39 - Số 19 Nguyễn Trãi -  Thanh Xuân
(Giữa Ngã Tư Sở – Giao cắt giữa Nguyễn Trãi và Trường Chinh).
  Cơ sở Long Biên: Phòng 501 - Nhà B13 - Ngõ 461 Nguyễn Văn Linh - Sài Đồng - Long Biên
(Gần chi cục thuế Quận Long Biên - Đường 5)
Bản quyền thuộc về: Kế toán Thiên Ưng  DMCA.com Công ty kế toán Thiên Ưng
 
học phí học kế toán thiên ưng