[X] Đóng lại
Loading...
kế toán Thiên ưng
KẾ TOÁN THIÊN ƯNG chuyên dạy học thực hành kế toán thuế tổng hợp trên chứng từ thực tế và phần mềm HTKK, Excel, Misa. Là một địa chỉ học kế toán tốt nhất tại Hà Nội
học phí kế toán thiên ưng
học thực hành kế toán tổng hợp
học thực hành kế toán thuế
học thực hành kế toán trên excel
học phần mềm kế toán misa

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG dạy học kế toán thực hành thực tế

kế toán thiên ưng tuyển dụng

Thuế môn bài - Các Thuế khác

Cách kê khai thuế môn bài năm 2020 qua mạng


Cách kê khai thuế môn bài qua mạng như nào? Kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách kê khai lệ phí môn bài qua mạng và trực tiếp; Cách kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK rồi nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn mới nhất:



Trước khi tiến hành kê khai thuế môn bài bạn cần chú ý các vấn đề sau:

1. Xác định số thuế môn bài phải nộp:

Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư  Mức thuế môn bài cả năm Bậc Mã Tiều mục
Trên 10 tỷ đồng 3.000.000 đồng/năm Bậc 1 2862
Từ 10 tỷ đồng trở xuống 2.000.000 đồng/năm Bậc 2 2863
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác 1.000.000 đồng/năm Bậc 3 2864

-------------------------------------------------------------------------------------------------

2. Thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài:

Căn cứ theo Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP quy định cụ thể như sau:
 
2.1 Doanh nghiệp
mới thành lập sẽ được miễn thuế môn bài 1 năm đầu:
  - Những Doanh nghiệp, Hộ gia đình, cá nhân mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập (từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12).
  - Trong thời gian miễn lệ phí môn bài nêu trên nếu DN, hộ gia đình, cá nhân: Thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh thì chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh cũng được miễn lệ phí môn bài trong thời gian đó.

  - Những Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh (theo quy định tại Điều 16 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa) được miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.


2.2 Chỉ nộp Tờ khai lệ phí môn bài
1 lần, hạn chậm nhất là ngày 30/1 năm sau:
  - Khai lệ phí môn bài một lần khi người nộp lệ phí mới ra hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc mới thành lập.
    a) Doanh nghiệp mới ra hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc mới thành lập; Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh thực hiện khai lệ phí môn bài và nộp Tờ khai trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm mới ra hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc mới thành lập.
    b) Hộ gia đình, cá nhân, nhóm cá nhân nộp thuế theo phương pháp khoán không phải khai lệ phí môn bài.


Như vậy: Chỉ khi
mới thành lập DN hoặc thành lập chi nhánhphải nộp Tờ khai lệ phí môn bài.
- Dù thay đổi Vốn điều lệ thì cũng không phải nộp lại Tờ khai lệ phí môn bài (Chỉ xác định Mức thuế môn bài nếu có thay đổi thì nộp Tiền theo mức mới đó).
(Theo Công văn 1279/TCT-CS ngày 04/04/2017 của Tổng cục thuế).
------------------------------------------------------------------------------------------
 
3 Thời hạn nộp tiền lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/1 hàng năm:

Căn cứ theo Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP quy định cụ thể như sau:

  - Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.

------------------------------------------------------------------------------------------
 
Ví dụ 1: Kế toán Thiên Ưng thành lập ngày 12/03/2020 sẽ được miễn lệ phí môn bài năm 2020 (miễn thuế môn bài năm đầu thành lập).
- Nộp Tờ khai + Tiền thuế môn bài
chậm nhất ngày 30/1/2021.
- Từ năm 2021 trở đi sẽ phải nộp tiền lệ phí môn bài hàng năm. Hạn chậm nhất là ngày 30/1 hàng năm.

Ví dụ 2: Tiếp theo Ví dụ 1: Ngày 12/6/2020 Cty Thiên Ưng thành lập Chi nhánh A, như vậy Chi nhánh A cũng sẽ được miễn thuế môn bài năm 2020 (do Cty đang trong thời gian miễn thuế môn bài, nên chi nhánh cũng được miễn).
- Chi nhánh phụ thuộc hay độc lập, cùng tỉnh hay khác tỉnh cũng đều được miễn nhé.

- Nộp Tờ khai + Tiền thuế môn bài cho Chi nhánh A
chậm nhất là ngày 30/01/2021.
- Từ năm 2021 trở đi sẽ phải nộp tiền lệ phí môn bài hàng năm. Hạn chậm nhất là ngày 30/1 hàng năm (Mức lệ phí môn bài là 1tr/1 năm).
 

Ví dụ 3: Tiếp theo Ví dụ 1: Ngày 29/02/2021 Cty Thiên Ưng thành lập Chi nhánh B, chi nhánh B sẽ phải nộp lệ phí môn bài.
- Do Cty không nằm trong thời gian được miễn thuế môn bài nữa, nên chi nhánh sẽ phải nộp thuế môn bài ngay năm thành lập, tức là năm 2021. (Mức lệ phí môn bài là 1tr/1 năm).
- Nộp Tờ khai + Tiền thuế môn bài cho Chi nhánh B
chậm nhất ngày 30/01/2022.

 
- Chi tiết về các trường hợp được miễn lệ phí môn bài; Thời hạn miễn lệ phí môn bài; Bậc thuế môn bài đối với cá nhân, hộ kinh doanh...
Chi tiết các bạn xem tại đây nhé: Các bậc thuế môn bài mới nhất
 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
 
cách kê khai thuế môn bài
 
Sau khi đã xác định được số thuế môn bài phải nộp, các bạn tiến hành kê khai theo 1 trong 3 cách dưới đây là trực tiếp, trực tuyến qua mạng và trên phần mềm HTKK:

----------------------------------------------------------------------------------------------------
 

Cách 1: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tiếp:


- Nếu các bạn kê khai trực tiếp (tức là các bạn sẽ mang Tờ khai lệ phí môn bài đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế + Mang giấy nộp tiền vào ngân sách ra kho bạc để nộp tiền) thì làm theo hướng dẫn sau:

Lưu ý: Hiện tại chủ yếu là nộp qua mạng, nên nếu muốn nộp trực tiếp thì các bạn phải liên hệ với Chi cục thuế quản lý DN bạn xem họ có nhận trực tiếp không nhé.

Bước 1: Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ.


 
Bước 2: Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS
 
 
Sau khi làm xong các bạn đem đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.

 ----------------------------------------------------------------------
 

Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua mạng:


Chú ý:
- Cách này thì yêu cầu DN phải mua Chữ ký số và đã đăng ký khai thuế điện tử, nộp thuế điện tử. (Thường khi mua Chữ ký số sẽ được hướng dẫn và đăng ký bước này nhé. Nếu chưa đăng ký thì các bạn có thể nhờ bên Chữ ký số hướng dẫn để đăng ký nhé.)
- Các bạn sẽ đăng ký khai thuế điện tử, nộp tiền thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Cách Kê khai lệ phí môn bài trên trang thuedientu.gdt.gov.vn:

Bước 1: Đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI:

- Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng Tài khoản chữ ký số của DN.


Chú ý:
- Những DN mới thành lập (tức là mới đăng ký trên trang thuedientu) hoặc những DN trước đó chuyển từ trang nhantokhai.gdt.gov.vn sang: Thì các bạn đăng nhập bằng MST và mật khẩu đã đăng ký.

- Những DN trước đó chuyển từ trang nopthue.gdt.gov.vn sang: Thì phải đăng nhập bằng MST có thêm chữ -QL vẫn là Mật khẩu như khi đăng nhập bằng MST thường.
Ví dụMST-QL tức là 0106208569-QL. (Bắt buộc phải thêm chữ QL thì mới vào được nhé)
 

cách kê khai thuế môn bài qua mạng


- Sau khi đăng nhập thành công -> Các bạn bấm vào "Khai thuế" -> "Đăng ký tờ khai" -> Bấm vào "Đăng ký thêm tờ khai"

    -> Tiếp các bạn kéo chuột tìm đền Mục THUẾ MÔN BÀI ->
Tích chọn vào ô vuông "01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016) -> Tiếp đo kéo xuống bấm "Tiếp tục" -> Chấp nhận.

Cách kê khai thuế môn bài trên thuedientu

=> Như vậy là đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công -> Bây giờ là có thể Kê khai thuế môn bài trực tuyến trên trang thuedientu rồi, chi tiết xem bước 2.

-----------------------------------------------------------------------------------------------------
 

Bước 2: Kê khai thuế môn bài qua mạng trên thuedientu:

- Bấm vào mục "Khai thuế" -> "Kê khai trực tuyến" -> Lựa chọn Tờ khai "01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)" -> Kiểm tra Loại tờ khai có phải là
Chính thức hay Bổ sung -> Kiểm tra năm kê khai (có đúng năm DN mình thành lập không) -> Tiếp tục.

Kê khai lệ phí môn bài

-> Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài -> Các bạn sẽ khai trực tiếp trên Tờ khai này -> Rồi nộp luôn trên trang thuedientue là xong.

hướng dẫn kê khai thuế môn bài

Cách khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài.

Các bạn xem tại đây nhéCách lập tờ khai lệ phí môn bài


- Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm "Hoàn thành kê khai" -> “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần Tờ khai thuế môn bài rồi.
    -> Các bạn có thể bấm vào mục "Tra cứu" -> Vào phần "Tờ khai" -> Để kiểm tra tình trạng Tờ khai nộp thành công hay chưa nhé.

--------------------------------------------------------------------------------------------------


Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài:

- Sau khi nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài -> Thì các bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bài. Có 2 cách để nộp như sau: 
    + Nộp qua kho bạc nhà nước (Ra ngân hàng nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp, nhớ phải lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mẫu trên
cách 1)
    + Đăng ký và nộp tiền điện tử -> Theo hướng dẫn bên dưới
cách 3.


---------------------------------------------------------------------------------

Cách 3: Kê khai lệ phí môn bài trên HTKK:

- Nếu kê khai trực tuyến như trên bị lỗi, các bạn có thể Kê khai Tờ khai thuế môn bài trên Phần mềm HTKK -> Rồi kết xuất XML để nộp qua mạng nhé.
    - Cách này cũng yêu cầu phải có Chữ ký số nhé.


Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> "Phí - Lệ phí" -> Tờ khai lệ phí môn bài theo NĐ 139:
(Nếu chưa có phần mềm thì tải về tại đây:
Phần mềm HTKK)

hướng dẫn kê khai thuế môn bài trên HTKK

-> Tiếp đó các bạn 
Khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài như hướng dẫn trên Cách 2 nhé.
  -> Kê khai xong các bạn
Kết xuất XML -> để nộp qua mạng. Cũng nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn -> Như trên cách 2 nhé.

- Sau khi kết xuất XML thành công -> Các bạn truy cập vào trang "thuedientu.gdt.gov.vn" -> Đăng nhập bằng Chữ ký số của DN ->  "Nộp Tờ khai" -> "Chọn Tờ khai" -> Ký điện tử rồi nộp.


Lưu ý: Khi đăng nhập các bạn phải đăng nhập bằng MST-QL (chi tiết như trên Cách 2, phần 1 nhé).


kê khai lệ phí môn bài trên htkk

Như vậy là các bạn đã nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài qua mạng -> Tiếp đến là nộp Tiền thuế môn bài nữa là xong.
 
----------------------------------------------------------------------------

-> Chi tiết cách nộp tiền thuế môn bài điện tử qua mạng:
Các bạn xem tại đây nhé: Cách nộp tiền thuế điện tử qua mạng

------------------------------------------------------------------------------

Theo Công văn 1279/TCT-CS ngày 04/04/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn:

- Trường hợp văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì phải nộp lệ phí môn bài; trường hợp văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh không hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì không phải nộp lệ phí môn bài."
 

------------------------------------------------------------------------------------------------

Các bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về kế toán thuế, tự mình có thể lập báo cáo quyết toán thuế năm, có thể tham gia:
 ---------------------------------------------------------------------------

học phí kế toán thiên ưng
Xem thêm

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG ĐỊA CHỈ CÁC CƠ SỞ HỌC
Hotline: Mr Nam:
                 0984. 322. 539
                 0963. 133. 042
Địa chỉ tại Hà Nội:

1. Cơ sở Cầu Giấy:
 Lô B11 
(Sau Tòa nhà Richland) - Số 9A - Ngõ 181 (Bên cạnh tòa nhà HITC) - Đường Xuân Thủy, Q. Cầu giấy, Hà Nội
Email: ketoanthienung@gmail.com 2. Cơ sở Định Công: Phòng H15 (Tầng 15) - Toà A - Chung cư 96 Định Công - Số 96 Đường Định Công - Thanh xuân - Hà Nội.
(Từ ngoài đường Giải phóng đi vào khoảng 200m, gần Cầu Định Công) 

Website: ketoanthienung.net
3. Cơ sở Thanh Xuân: Phòng 3A – Chung cư 39 - Số 19 Nguyễn Trãi,  Thanh Xuân
(Giữa Ngã Tư Sở – Giao cắt giữa Nguyễn Trãi và Trường Chinh).
  4. Cơ sở Long Biên: Phòng 501 - Nhà B13 - Ngõ 461 Nguyễn Văn Linh, Sài Đồng, Long Biên
(Gần chi cục thuế Quận Long Biên - Đường 5)
  5. Cơ sở Hà Đông: Phòng 10-A2, Tầng 10, Tòa nhà Westa 104 Trần Phú. P. Mộ Lao, Hà Đông
(Bên cạnh tòa nhà Hồ Gươm Plaza - BigC Hà Đông)
   
  Địa chỉ tại Hồ Chí Minh:

6. Cơ sở Quận 3: Phòng 0.03 Tầng lửng - Chung cư Green Building số 540/1 - Đường cách mạng tháng 8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM
(Đối diện Công viên Lệ thị Riêng)
  7. Cơ sở Q. Thủ Đức - HCM: Phòng 1604, Chung cư Mỹ Long, Đường số 18, Phường Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh
(Gần vòng xoay Cầu bình Lợi và Ngã tư Bình Triệu)
Bản quyền thuộc về: Kế toán Thiên Ưng  DMCA.com Công ty kế toán Thiên Ưng
 
học phí kế toán thiên ưng