[X] Đóng lại
Loading...
kế toán Thiên ưng
KẾ TOÁN THIÊN ƯNG chuyên dạy học thực hành kế toán thuế tổng hợp trên chứng từ thực tế và phần mềm HTKK, Excel, Misa. Là một địa chỉ học kế toán tốt nhất tại Hà Nội
học phí kế toán thiên ưng
học thực hành kế toán tổng hợp
học thực hành kế toán thuế
học thực hành kế toán trên excel
học phần mềm kế toán misa

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG dạy học kế toán thực hành thực tế

kế toán thiên ưng tuyển dụng

Thuế môn bài - Các Thuế khác

Cách kê khai thuế môn bài năm 2020 qua mạng


Cách kê khai thuế môn bài qua mạng như nào? Kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách kê khai lệ phí môn bài qua mạng và trực tiếp; Cách kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK rồi nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn và nhantokhai.gdt.gov.vn:



Trước khi tiến hành kê khai thuế môn bài bạn cần chú ý các vấn đề sau:

- Xác định số thuế môn bài phải nộp như sau:

Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư  Mức thuế môn bài cả năm Bậc Mã Tiều mục
Trên 10 tỷ đồng 3.000.000 đồng/năm Bậc 1 2862
Từ 10 tỷ đồng trở xuống 2.000.000 đồng/năm Bậc 2 2863
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác 1.000.000 đồng/năm Bậc 3 2864

-------------------------------------------------------------------------------------------------
 
Chú ýCó 1 số điều các bạn cần chú ý như sau nhé:

- Bậc thuế môn bài trên là áp dụng cho Doanh nghiệp, còn những cá nhân, hộ kinh doanh.
Chi tiết các bạn xem tại đây nhé: Các bậc thuế môn bài mới nhất

- Nếu thành lập trong 6 tháng đầu năm: Phải nộp thuế Môn bài cả năm
- Nếu thành lập trong 6 tháng cuối năm (từ 01/07 về cuối năm): Sẽ nộp thuế Môn bài: 1/2 năm.

- Người nộp thuế chỉ khai lệ phí môn bài
một lần khi mới ra kinh doanh. Trường hợp tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thay đổi vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư thì không phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài.
(Theo Công văn 1279/TCT-CS ngày 04/04/2017 của Tổng cục thuế).

Như vậy: Nếu DN bạn đang hoạt động thì không phải nộp Tờ khai thuế môn bài nữa -> Hàng năm (đầu năm) chỉ cần nộp Tiền thuế môn bài. (Cách nộp tiền các bạn xem tại "Cách viết giấy nộp tiền vào ngân sách" bên dưới nhé).

- Nếu Doanh nghiệp
mới thành lập hoặc DN đang hoạt động mở thêm Chi nhánh thì phải nộp Tờ khai thuế môn bài và nộp tiền thuế môn bài.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
 
cách kê khai thuế môn bài
 
Sau khi đã xác định được số thuế môn bài phải nộp, các bạn tiến hành kê khai theo 1 trong 3 cách dưới đây là trực tiếp, trực tuyến qua mạng và trên phần mềm HTKK:

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Cách 1: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tiếp:


- Nếu các bạn kê khai trực tiếp (tức là các bạn sẽ mang Tờ khai lệ phí môn bài đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế + Mang giấy nộp tiền vào ngân sách ra kho bạc để nộp tiền) thì làm theo hướng dẫn sau:

Lưu ý: Hiện tại chủ yếu là nộp qua mạng, nên nếu muốn nộp trực tiếp thì các bạn phải liên hệ với Chi cục thuế quản lý DN bạn xem họ có nhận trực tiếp không nhé.

Bước 1: Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ.


 
Bước 2: Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS
 
 
Sau khi làm xong các bạn đem đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.

 ----------------------------------------------------------------------
 

Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua mạng:


Chú ý:
- Cách này thì yêu cầu DN phải mua Chữ ký số và đã đăng ký khai thuế điện tử, nộp thuế điện tử. (Thường khi mua Chữ ký số sẽ được hướng dẫn và đăng ký bước này nhé. Nếu chưa đăng ký thì các bạn có thể nhờ bên Chữ ký số hướng dẫn để đăng ký nhé.)

- Riêng Doanh nghiệp tại TP. Hồ Chí Minh thì nộp trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn -> Còn lại sẽ nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Chi tiết cách làm trên 2 trang từng bước như sau:

1. Kê khai lệ phí môn bài trên trang thuedientu.gdt.gov.vn:

Bước 1: Đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI:

- Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng Tài khoản chữ ký số của DN và chú ý là phải đăng nhập bằng tài khoản: MST-QL để sử dụng được 2 dịch vụ đó là "Nộp thuế điện tử" và "Khai thuế điện tử".

 

- Ví dụ: 0106208569-QL
 

cách kê khai thuế môn bài qua mạng


- Sau khi đăng nhập thành công -> Các bạn bấm vào "Khai thuế" -> "Đăng ký tờ khai" -> Bấm vào "Đăng ký thêm tờ khai"
    -> Tiếp các bạn kéo chuột tìm đền Mục THUẾ MÔN BÀI ->
Tích chọn vào ô vuông "01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016) -> Tiếp đo kéo xuống bấm "Tiếp tục" -> Chấp nhận.

Cách kê khai thuế môn bài trên thuedientu

=> Như vậy là đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công -> Bây giờ là có thể Kê khai thuế môn bài trực tuyến trên trang thuedientu rồi, chi tiết xem bước 2.

Bước 2: Kê khai thuế môn bài qua mạng trên thuedientu:

- Bấm vào mục "Khai thuế" -> "Kê khai trực tuyến" -> Lựa chọn Tờ khai "01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)" -> Kiểm tra Loại tờ khai có phải là
Chính thức hay Bổ sung -> Kiểm tra năm kê khai (có đúng năm DN mình thành lập không) -> Tiếp tục.

Kê khai lệ phí môn bài

-> Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài -> Các bạn sẽ khai trực tiếp trên Tờ khai này -> Rồi nộp luôn trên trang thuedientue là xong.

hướng dẫn kê khai thuế môn bài

Cách khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài.

các bạn xem tại đây nhéCách lập tờ khai lệ phí môn bài


- Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm "Hoàn thành kê khai" -> “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần Tờ khai thuế môn bài rồi.
    -> Các bạn có thể bấm vào mục "Tra cứu" -> Vào phần "Tờ khai" -> Để kiểm tra tình trạng Tờ khai nộp thành công hay chưa nhé.


Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài:

- Sau khi nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài -> Thì các bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bài. Có 2 cách để nộp như sau: 
    - Nộp qua kho bạc nhà nước (Ra ngân hàng nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp, nhớ phải lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mẫu trên
cách 1)
    - Đăng ký và nộp tiền điện tử -> Theo hướng dẫn bên dưới
cách 3.


-------------------------------------------------------------------


2. Kê khai thuế môn bài trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn:

Chú ý: Chỉ những DN ở TP. Hồ Chí Minh mới kê khai trên trang này nhé.


Bước 1: Đăng ký tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI:


- Đăng nhập vào website: nhantokhai.gdt.gov.vn bằng Tài khoản chữ ký số của DN.
Chú ý: Để hạn chế 1 số lỗi các bạn nên thực hiện trên trình duyệt Internet Explorer.

-> Sau khi đăng nhập xong -> Chọn mục “TÀI KHOẢN”

cách kê khai thuế môn bài

-> Chọn mục “Đăng ký thêm tờ khai” (Nếu bạn chưa đăng ký)

 

hướng dẫn kê khai thuế môn bài


- > Tìm chọn “01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài” - > Tích chọn vào ô vuông bên cạnh

cách kê khai lệ phí môn bài qua mạng

- > Ấn “Tiếp tục” để đăng ký - > Ấn “Chấp nhân”
Như vậy là các bạn đã đăng ký xong tờ khai, bây giờ ta tiến hành kê khai trực tuyến nhé:


Bước 2: Lập tờ khai lệ phí môn bài trực tuyến trên nhantokhai:

- Chọn mục “Kê khai trực tuyến”

- Chọn mục: “Tờ khai” –> Lựa chọn “01/MBAI - Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ 139)”.
 
hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài

- Ấn “Tiếp tục” -> Sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài, các bạn khai trực tiếp trên đó nhé.

- Chi tiết về 
Cách khai các chỉ tiêu trên Tờ khai lệ phí môn bài các bạn xem chi tiết trên Phần 1 nhé:

- Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm vào “Ký và nộp tờ khai vậy là đã xong phần tờ khai rồi.



Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài:

- Sau khi nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài -> Thì các bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bàiCó 2 cách để nộp như sau: 
    - Nộp qua kho bạc nhà nước (Ra ngân hàng nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp, nhớ phải lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mẫu trên 
cách 1)
    - Đăng ký và nộp tiền điện tử -> Theo hướng dẫn bên dưới 
cách 3.


---------------------------------------------------------------------------------

Cách 3: Kê khai lệ phí môn bài trên HTKK:

- Nếu kê khai trực tuyến như trên bị lỗi, các bạn có thể Kê khai Tờ khai thuế môn bài trên Phần mềm HTKK -> Rồi kết xuất XML để nộp qua mạng nhé.
    - Cách này cũng yêu cầu phải có Chữ ký số nhé.


Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> "Phí - Lệ phí" -> Tờ khai lệ phí môn bài theo NĐ 139:
(Nếu chưa có phần mềm thì tải về tại đây:
Phần mềm HTKK)

hướng dẫn kê khai thuế môn bài trên HTKK

-> Tiếp đó các bạn 
Khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài như hướng dẫn trên Cách 2 nhé.
  -> Kê khai xong các bạn
Kết xuất XML -> nộp qua mạng.

    (Chú ý: Riêng Hồ Chí Minh nộp trên trang
nhantokhai.gdt.gov.vn. Các Tỉnh, thành còn lại nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn -> Như trên cách 2 nhé.

- Sau khi kết xuất XML thành công -> Các bạn truy cập vào trang "nhantokhai.gdt.gov.vn" hoặc "thuedientu.gdt.gov.vn" -> Đăng nhập bằng Chữ ký số của DN ->  "Nộp Tờ khai" -> "Chọn Tờ khai" -> Ký điện tử rồi nộp.

   
Lưu ý: Nếu nộp trên trang thuedientu -> Thì khi đăng nhập các bạn phải đăng nhập bằng MST-QL (chi tiết như trên Cách 2, phần 1 nhé).


kê khai lệ phí môn bài trên htkk

Như vậy là các bạn đã nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài qua mạng -> Tiếp đến là nộp Tiền thuế môn bài nữa là xong.
 
-------------------------------------------------------------------------------

-> Chi tiết cách nộp tiền thuế môn bài điện tử qua mạng:
Các bạn xem tại đây nhé: Cách nộp tiền thuế điện tử qua mạng

------------------------------------------------------------------------------

Thời hạn nộp Tờ khai Lệ phí môn bài:

- Khai lệ phí môn bài
một lần khi người nộp lệ phí mới ra hoạt động kinh doanh, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh;

     + Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở cùng địa phương cấp tỉnh thì người nộp lệ phí thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của các đơn vị phụ thuộc đó cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của người nộp lệ phí;

     +  Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở khác địa phương cấp tỉnh nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc.

     + Trường hợp người nộp lệ phí mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký thuế hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh; ngày ban hành văn bản phê duyệt chủ trương đầu tư.

Theo Công văn 1279/TCT-CS ngày 04/04/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn:

Căn cứ quy định trên, trường hợp văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì phải nộp lệ phí môn bài; trường hợp văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh không hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì không phải nộp lệ phí môn bài."

b. Thời hạn đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ kinh doanh, sản xuất...

- Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán không phải khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế căn cứ cơ sở dữ liệu về tổng doanh thu của cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình để xác định mức thu lệ phí môn bài đối với từng địa điểm sản xuất, kinh doanh.

- Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình cho thuê bất động sản khai lệ phí môn bài một lần theo từng hợp đồng cho thuê bất động sản. Trường hợp hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong nhiều năm thì nộp lệ phí môn bài theo từng năm tương ứng với số năm cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình khai nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình khai, nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân một lần đối với hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong nhiều năm thì nộp mức lệ phí môn bài của một năm.

- Trường hợp cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình sản xuất, kinh doanh không trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế mà có tổ chức khai và nộp thay thuế thì tổ chức có trách nhiệm nộp thuế thay có trách nhiệm nộp thay lệ phí môn bài của cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất kinh doanh khi cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình này chưa nộp.


------------------------------------------------------------------

Thời hạn nộp Tiền lệ phí môn bài:

a) Cá Nhân, Tổ chức, DN đang hoạt động:
- Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày
30/01 hàng năm.

b) DN, Cá nhân mới thành lập:
- Người nộp thuế là Tổ chức, Doanh nghiệp, thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là
ngày cuối cùng của thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài. (Tức là ngày cuối cùng của tháng nhận được giấy phép KD)


- Trường hợp người nộp lệ phí môn bài là cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình mới ra sản xuất, kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng có phát sinh nghĩa vụ khai thuế theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.


------------------------------------------------------------------------------------------------

Các bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về kế toán thuế, tự mình có thể lập báo cáo quyết toán thuế năm, có thể tham gia:
 ---------------------------------------------------------------------------

học phí kế toán thiên ưng
Xem thêm

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG ĐỊA CHỈ CÁC CƠ SỞ HỌC
Hotline: Mr Nam:
                 0984. 322. 539
                 0963. 133. 042
Địa chỉ tại Hà Nội:

1. Cơ sở Cầu Giấy:
 Lô B11 
(Sau Tòa nhà Richland) - Số 9A - Ngõ 181 (Bên cạnh tòa nhà HITC) - Đường Xuân Thủy, Q. Cầu giấy, Hà Nội
Email: ketoanthienung@gmail.com 2. Cơ sở Định Công: Phòng H15 (Tầng 15) - Toà A - Chung cư 96 Định Công - Số 96 Đường Định Công - Thanh xuân - Hà Nội.
(Từ ngoài đường Giải phóng đi vào khoảng 200m, gần Cầu Định Công) 

Website: ketoanthienung.net
3. Cơ sở Thanh Xuân: Phòng 3A – Chung cư 39 - Số 19 Nguyễn Trãi,  Thanh Xuân
(Giữa Ngã Tư Sở – Giao cắt giữa Nguyễn Trãi và Trường Chinh).
  4. Cơ sở Long Biên: Phòng 501 - Nhà B13 - Ngõ 461 Nguyễn Văn Linh, Sài Đồng, Long Biên
(Gần chi cục thuế Quận Long Biên - Đường 5)
  5. Cơ sở Hà Đông: Phòng 10-A2, Tầng 10, Tòa nhà Westa 104 Trần Phú. P. Mộ Lao, Hà Đông
(Bên cạnh tòa nhà Hồ Gươm Plaza - BigC Hà Đông)
   
  Địa chỉ tại Hồ Chí Minh:

6. Cơ sở Quận 3: Phòng 0.03 Tầng lửng - Chung cư Green Building số 540/1 - Đường cách mạng tháng 8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM
(Đối diện Công viên Lệ thị Riêng)
  7. Cơ sở Q. Thủ Đức - HCM: Phòng 1604, Chung cư Mỹ Long, Đường số 18, Phường Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh
(Gần vòng xoay Cầu bình Lợi và Ngã tư Bình Triệu)
Bản quyền thuộc về: Kế toán Thiên Ưng  DMCA.com Công ty kế toán Thiên Ưng
 
học phí kế toán thiên ưng