KẾ TOÁN THIÊN ƯNG chuyên dạy học thực hành kế toán thuế tổng hợp trên chứng từ thực tế và phần mềm HTKK, Excel, Misa. Là một địa chỉ học kế toán tốt nhất tại Hà Nội và TP HCM

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG dạy học kế toán thực hành thực tế

Mẫu hóa đơn

Mẫu bảng kê xuất kèm hóa đơn điện tử GTGT mới nhất

Quy định về bảng kê kèm hóa đơn điện tử; Cách lập bảng kê xuất kèm hóa đơn điện tử; Download Mẫu bảng kê kèm theo hóa đơn GTGT mới nhất; Kế toán Thiên Ưng xin trích các văn bản cụ thể:

Chú ý:
- Quy định về việc lập bảng kê kèm hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 (mới) KHÁC với quy định định về việc lập bảng kê kèm hóa đơn GTGT (hóa đơn giấy theo Thông tư 39), cụ thể 2 quy định này như sau:

-----------------------------------------------------

1. Quy định về hóa đơn điện tử kèm bảng kê theo NĐ 123:

- Chỉ những Doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 sẽ áp dụng theo quy định dưới đây nhé:

Căn cứ theo Khoản 6 Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định:
“Đối với các dịch vụ xuất theo kỳ phát sinh, được sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn.”

Như vậy: Chỉ những “dịch vụ xuất theo kỳ phát sinh” thì được sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn.

Quy định về bảng kê kèm hóa đơn điện tử cụ thể như sau:
- Bảng kê được lưu giữ cùng hóa đơn để phục vụ việc kiểm tra, đối chiếu của các cơ quan có thẩm quyền.
- Hóa đơn phải ghi rõ “kèm theo bảng kê số…, ngày… tháng... năm”.
- Trên Bảng kê phải có: Tên, mã số thuế và địa chỉ của người bán, tên hàng hóa, dịch vụ, số lượng, đơn giá, thành tiền hàng hóa, dịch vụ bán ra, ngày lập, tên và chữ ký người lập Bảng kê.
- Nếu người bán nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì Bảng kê phải có tiêu thức “thuế suất GTGT” và “tiền thuế GTGT”. Tổng cộng tiền thanh toán đúng với số tiền ghi trên hóa đơn GTGT.
- Hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên Bảng kê theo thứ tự bán hàng trong ngày.
- Bảng kê phải ghi rõ “kèm theo hóa đơn số ngày… tháng... năm”.

- Trường hợp các hàng hóa, dịch vụ sử dụng bảng kê để liệt kê các hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn thì trên hóa đơn không nhất thiết phải có đơn giá.

------------------------------------------------------------

Mẫu Bảng kê kèm theo hóa đơn điện tử:

BẢNG KÊ SỐ 001
Ngày 12 Tháng 01 Năm 2022
Kèm theo hóa đơn số 8 ngày 12/01/2022

Đơn vị bán hàng: Công ty kế toán Thiên Ưng
Mã số thuế: 0106208569
Địa chỉ: Số 181 Xuân thuỷ, Q. Cầu giấy, TP. Hà Nội

Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH ABC
Mã số thuế: 0103568969
Địa chỉ: Số 19 Nguyễn trãi, Q. Thanh xuân, TP. Hà Nội

Đơn vị tính: vnđ

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền	Thuế suất GTGT	Tiền thuế GTGT	Tổng cộng tiền thanh toán
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
12
	Tổng cộng

						Người lập bảng kê
						( Ký và ghi rõ họ tên )

Tải Mẫu Bảng kê kèm hóa đơn điện tử tại đây:

TẢI VỀ

Trường hợp bạn không tải về được thì làm theo cách sau:
Bước 1: Comment mail vào phần bình luận bên dưới
Bước 2: Gửi yêu cầu vào mail: ketoanthienung@gmail.com (Tiêu đề ghi rõ Tài liệu muốn tải)

-----------------------------------------------------------------------------------------

2. Quy định về bảng kê xuất kèm hóa đơn GTGT Giấy:

Chú ý:
- Bài viết này Kế toán Thiên Ưng chia sẻ quy định về việc lập bảng kê kèm hóa đơn trường hợp khi lập hóa đơn mà danh mục hàng hóa, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hóa đơn.

- Nếu là trường hợp bán hàng dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn (trừ trường hợp người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn): -> Nhưng người bán phải lập Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ. -> Cuối mỗi ngày phải lập 1 hóa đơn GTGT (hoặc hóa đơn bán hàng)
-> Trường hợp này các bạn tải mẫu về tại đây: Mẫu bảng kê bán lẻ hàng hóa dưới 200.000đ

---------------------------------------------------------------------

Căn cứ theo điều 19 Thông tư 39/2014/TT-BTC quy định về việc lập hóa đơn khi danh mục hàng hóa, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hóa đơn:

- Khi bán hàng hóa, dịch vụ nếu danh mục hàng hóa, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hóa đơn, người bán hàng có thể lập thành nhiều hóa đơn hoặc được sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn.

Cách viết bảng kê kèm theo hóa đơn:

- Bảng kê do người bán hàng tự thiết kế phù hợp với đặc điểm, mẫu mã, chủng loại của các loại hàng hóa nhưng phải đảm bảo các nội dung chính như sau:
+ Tên người bán hàng, địa chỉ liên lạc, mã số thuế
+ Tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền.
Nếu DN bán hàng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì bảng kê phải có tiêu thức “thuế suất GTGT”, “tiền thuế GTGT”. Tổng cộng tiền thanh toán (chưa có thuế GTGT) đúng với số tiền ghi trên hóa đơn GTGT.

- Bảng kê phải ghi rõ “kèm theo hóa đơn số... Ngày... tháng.... năm” và có đầy đủ các chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.

- Trường hợp bảng kê có nhiều trang thì các bảng kê phải được đánh số trang liên tục và phải đóng dấu giáp lai. Trên bảng kê cuối cùng phải có đầy đủ chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.

- Số bảng kê phát hành phù hợp với số liên hóa đơn. Người bán hàng và người mua hàng thực hiện quản lý và lưu giữ bảng kê cùng hóa đơn để cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.

------------------------------------------------------------------

2. Mẫu bảng kê xuất kèm theo hóa đơn GTGT:

BẢNG KÊ SỐ 001
Ngày 12 Tháng 01 Năm 2022
Kèm theo hóa đơn số 0000368 ngày 12/01/2022

Đơn vị bán hàng: Công ty kế toán Thiên Ưng
Địa chỉ: Số 181 Xuân thuỷ, Q. Cầu giấy, TP. Hà Nội
Mã số thuế: 0101369968

Đơn vị mua hàng: Công ty B
Địa chỉ: Số 19 Nguyễn trãi, Q. Thanh xuân, TP. Hà Nội
Mã số thuế: 0103568963

Đơn vị tính: vnđ

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền	Thuế suất GTGT	Tiền thuế GTGT	Tổng cộng tiền thanh toán
1	Điều hòa Panasonic TS9QKH - 9.000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
2	Điều hòa Reetech RT12BD- 12.600BTU	bộ	2	10,000,000	20,000,000	10%	2,000,000	22,000,000
3	Điều hòa DAIKIN FTKS35GVMV- 12.000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
4	Điều hòa Electrolux ESM12HRDC1 - 12.000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
5	Điều hòa Electrolux ESM09CRDA6 - 9.500BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
6	Điều hòa Electrolux ESM09HRFD1 - 9.000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
7	Điều hòa LG H09APBN - 9000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
8	Điều hòa Samsung AR18HSSDNW- 18.000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
9	Điều hòa LG V18ENBN - 18.500BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
10	Điều hòa Mitsubishi MSGH13VC - 12,283 BTU	bộ	5	10,000,000	50,000,000	10%	5,000,000	55,000,000
11	Điều hòa HITACHI RASX10CD - 9.730 BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
12	Điều hòa tủ đứng Gree GVH18AG 18,000BTU	bộ	1	10,000,000	10,000,000	10%	1,000,000	11,000,000
	Tổng cộng		10	120,000,000	170,000,000		17,000,000	187,000,000

Người mua hàng	Người bán hàng	Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ, tên)	(Ký, ghi rõ họ, tên)	( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ và tên )

-----------------------------------------------------------------------------------------------

Tải mẫu bảng kê Excel kèm theo hóa đơn tại đây:

_______________________________________________

Xem tthêm: Cách viết hóa đơn kèm bảng kê

---------------------------------------------------------------
Kế toán Thiên Ưng chúc các bạn thành công!
-----------------------------------------------------------------------

Mẫu bảng kê kèm hóa đơn điện tử

Cùng chủ đề:

Xem thêm

Mẫu Thông báo phát hành hoá đơn mới nhất theo TT 26

HOTLINE:

Mr. Nam

0984 322 539

0963 133 042

Tin tức nổi bật

Cách tính thuế TNCN năm 2021 mới nhất từ tiền lương

Cách tính thuế TNCN hợp đồng dịch vụ, giao khoán, thời vụ, thử việc Cách đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh năm 2021 Cách đăng ký Mã số thuế cá nhân trên HTKK và thuedientu Thủ tục phát hành hóa đơn điện tử lần đầu qua mạng Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2022 -2023 Các khoản chi phí được trừ và Không được trừ tính thuế TNDN Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2021 Hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu Mức xử phạt vi phạm hành chính kế toán mới nhất Mức phạt nộp chậm tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN, Môn bài Lịch nộp các loại báo cáo thuế năm 2021 mới nhất Cách điền Mã chương nộp thuế, mã Tiểu mục nộp thuế Hướng dẫn kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT mới nhất Cách kê khai thuế GTGT theo quý hoặc theo tháng Các bậc thuế môn bài năm 2021 mới nhất Cách kê khai thuế môn bài năm 2021 qua mạng Cách viết hóa đơn GTGT mới nhất khi bán hàng, dịch vụ, xây dựng Cách xử lý hóa đơn viết sai chi tiết từng trường hợp Cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý - Tháng

Tin mới nhất

Lịch khai giảng trong tháng 02/2023 tại kế toán Thiên Ưng

GIẢM 25% học phí Khóa học kế toán online thực hành thực tế Cách xây dựng thang bảng lương năm 2023 Quy định về Báo cáo tình hình sử dụng lao động tại DN Cách làm bảng tính lương trên Excel hàng tháng năm 2023

Tìm chúng tôi trên facebook

Thống kê truy cập

Đang online

418

Tổng số truy cập

169241560

Giới thiệu | Liên hệ

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG	ĐỊA CHỈ CÁC CƠ SỞ HỌC
Hotline: Mr Nam: 0984. 322. 539 0963. 133. 042	Địa chỉ tại Hà Nội: 1. Cơ sở Cầu Giấy: Lô B11 (*Sau Tòa nhà Richland) - Số 9A - Ngõ 181 (Bên cạnh tòa nhà HITC) - Đường Xuân Thủy, Q. Cầu giấy, Hà Nội*
Email: ketoanthienung@gmail.com	2. Cơ sở Định Công: Phòng H15 (Tầng 15) - Toà A - Chung cư 96 Định Công - Số 96 Đường Định Công - Thanh xuân - Hà Nội. (Từ ngoài đường Giải phóng đi vào khoảng 100m, gần Cầu Định Công)
Website: ketoanthienung.net	3. Cơ sở Thanh Xuân: Phòng 3A – Chung cư 39 - Số 19 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân (Giữa Ngã Tư Sở – Giao cắt giữa Nguyễn Trãi và Trường Chinh).
	4. Cơ sở Long Biên: Phòng 201 - Nhà B13 - Ngõ 461 Nguyễn Văn Linh, Sài Đồng, Long Biên (Gần chi cục thuế Quận Long Biên - Đường 5)
	5. Cơ sở Hà Đông: Phòng 602 - Tầng 6, Toà nhà Ellipse Tower 110 Trần Phú, Mộ Lao, Hà Đông (Bên cạnh cây xăng Công ty xe khách Hà Tây - Ngay mặt đường Trần phú)

	Địa chỉ tại Hồ Chí Minh: 6. Cơ sở Quận 3: Phòng 0.03 Tầng lửng - Chung cư Green Building số 540/1 - Đường cách mạng tháng 8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM (Đối diện Công viên Lệ thị Riêng)
	7. Cơ sở Q. Thủ Đức - HCM: Tầng lửng, Tòa nhà World Star Số 75/1 Đường số 23, P. Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh (Cách Gigamall khoảng 500m - Đi từ Phạm văn Đồng vào khoảng 300m đến Bách hóa Xanh thì rẽ trái)

Công ty kế toán Thiên Ưng